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理财余额出错?正海磁材称仅列示大额理财所致

2019-10-18 17:54:16来源:admin

Digby.com 9月26日报道称,正海磁性受到深交所的质疑,原因是两份半年度报告的差额。正海磁性今天回复说,这只是由于主要的委托财务管理,在该公司2018年半年度报告中所列的单笔金额超过了公司经审计净资产的1%。

2019年上半年,正海磁性的短期理财金额达到6.1亿元。但是,在半年度报告中,委托理财部分细节中的优秀理财产品余额与报告期末流动资产其他细节中的短期理财余额明显不一致。

部分委托理财情况明细表中的优秀理财产品余额为6.1亿元。

但是期末其他流动资产余额为6.32亿元,差额为2295万元,这明显不一致。

上半年,正海磁性材料投资金融产品,支出11.52亿元,回收金额13.17亿元。现金流量表列为“收到的与投资活动有关的其他现金——购买金融产品”,净额为1 . 65亿元。对此,正海磁性表示,其金融产品周期短,购买频率高,累计回报率相对较大。如果按发生的数量列出,数量相对较大,容易引起投资者的误解。因此,选择net方法进行列表。

对于不计入银行财务管理投资收益的非经常性损益项目,正海磁性材料表示,其购买的财务管理产品是定期存款的替代品,保证了本金、收益率基本确定,风险相对较低。它们属于企业日常资金管理行为,具有交易性质常态化和交易频率规律性的特点,收入具有可预测性和可持续性,符合经常性损益的特点。因此,它们被列入“经常性损益”项目。

对于半年度报告中不一致的财务管理金额,正海磁性材料表示,半年度报告按要求列出了安全性低、单笔金额大、流动性差、非保本的低风险委托财务管理,而公司购买了安全性高、流动性好、保本的低风险委托财务管理,因此仅按要求列出了2018年单笔金额大、净资产1%以上的主要财务管理。

在深交所的询问下,正海磁性交出了第三份表格,解释了财务余额不一致的原因。差额是要从增值税中扣除的进项税。

增加该部分后,报告期末未到期金融产品的总余额与报告期末其他流动资产清单中的短期财务余额一致。

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